國務院新聞辦公室於2025年7月28日上午10時舉行“高質量完成‘十四五’規劃”系列主題新聞發佈會，請國家稅務總局局長鬍靜林介紹“十四五”時期稅收改革與發展有關情況，並答記者問。
稅務總局副局長蔡自力。劉楨珂攝影
國家稅務總局副局長蔡自力在回答記者提問時表示：“十四五”以來，稅務部門認真落實新個人所得稅法，持續改進徵管和服務，不斷完善的個人所得稅制度在促進公平分配、民生改善和提升全社會稅法遵從意識等方面發揮了積極的作用。
在促進公平分配方面，從2021-2024年度個稅申報數據看，年收入居前10%的羣體，繳納的個稅佔比約九成；綜合所得年收入12萬元以下的個人，彙算後基本無需繳稅。由此反映出“高收入者多繳稅、中低收入者少繳稅或者不繳稅”的個稅調節收入分配效應持續顯現。
中低收入羣體少繳或不繳個稅，主要與我國個稅扣除制度有關。一方面，我國個稅扣除項目從國際上看是相對較多的，既有俗稱“起徵點”的基本減除費用，又有“三險一金”專項扣除，還有子女教育、贍養老人等7項專項附加扣除，以及商業健康險、個人養老金等其他扣除，基本覆蓋了大部分民生支出；另一方面，我國個稅扣除標準也是相對較高的，比如，每年6萬元的“起徵點”基本扣除標準，約佔2024年我國人均GDP的62.7%。從國際上看，發達國家這一比例通常在40%以下。
在促進民生改善方面，“十四五”期間，國家聚焦減輕居民的家庭生育養育和贍養老人的支出負擔，不斷完善個稅專項附加扣除政策，既增加扣除項目“擴圍”，又提高扣除標準“加力”，以新個稅優惠的“溫度”傳遞國家改善民生的“力度”。以今年剛結束的個稅彙算爲例，全國有超過1億人享受專項附加扣除,其中，30-55歲“上有老下有小”的中青年是主要受益人羣，人數佔比超八成，享受減稅金額佔比超九成。
“十四五”期間，國家還出臺或延續了一系列個稅優惠政策，其中，延續實施全年一次性獎金單獨計稅、400元以下彙算補稅豁免等受衆面廣的優惠政策，減免個稅5800億元，居民換購住房退稅政策自2022年10月實施以來，已退還個稅111億元等，有效減輕了這部分人員稅收負擔。
在促進稅法遵從方面，新個稅制度要求納稅人自行按年度辦理彙算，有利於社會公衆在親身辦稅中增強稅法意識。爲便利納稅遵從，稅務部門持續優化升級個稅APP，爲上億納稅人提供申報智能預填服務，納稅人登錄APP簡單確認即可快捷完成補退稅，簡便易行好操作。這一點大家一定都有感受。
我們還以精準監管促進遵從，堅決依法嚴查偷逃稅，累計曝光60餘起網絡主播、文娛領域從業人員偷逃稅案件，在警示震懾中強化依法納稅觀念。從今年剛結束的個稅彙算看，有超過1億的納稅人依法申請退稅1300多億元，還有700多萬納稅人自行依法申報補稅480餘億元。這一退一補中，體現了我國新個稅制度帶來的法治規範和公平正義。
