數字時代，孩子看到的只是手機裏數字的增減，缺少對金錢的直觀感受，不知道金錢的來之不易。新的一年，一起教孩子做金錢的主人吧。
文 | 曹葵
生活中，我們常常面臨“掃碼抽獎10元必中百元玩具”“1元抽獎贏手機”等誘惑。其實，這些都是利用了人們只看現金數字、忽視資產形式轉化的財商漏洞：只關心金錢的絕對額，看不到金錢換來的物品價值。
越來越多的家長開始帶孩子記賬，但是你真的會記賬嗎？如果只是記錄開支，那就錯了。這樣的流水賬會讓孩子陷入“現金幻覺”：只看見錢包裏的數字變少，卻意識不到資產以另一種形式存在。要想真正有效記賬，我們可以參考會計學的“資產負債表”，不僅記錄現金變動，更要追蹤全部財產的轉化。
以孩子擁有500元爲例：
消費快消品：花50元買零食，現金減少50元，因零食無法長期留存，總資產直接降至450元；
購置耐用品：再花100元買玩具，現金雖減少100元，但玩具成爲實物資產，總資產仍維持450元（450-100+100）；
資產減值與增值：玩具按每年20%折舊，一年後價值80元，總資產調整爲430元（450-20）；若將350元（500-50-100）現金存入銀行，按2%利率計算，一年後現金增至357元，總資產變爲437元（357+80）。
通過舉例，我們知道，資產負債表遵循“總資產=現金+實物資產”的守恆原則，財富只能從一種形式轉化爲另一種形式，不可能“憑空產生”。
瞭解了這個道理，我們可以和孩子利用資產負債表一起拆解“1元抽獎贏手機”的廣告。支出1元：現金減少1元（總資產減少1元）。若中獎，則獲得手機（實物資產，假設價值2000元），總資產增加1999元；若未中獎，總資產減少1元。因此，抽獎的本質是用確定的資產（1元）換取不確定的資產（可能獲得手機）。任何不說明風險的收益，都是違背資產規律的。
資產負債表的記錄方式讓孩子直觀看到：買純粹消費品會直接消耗資產，買耐用品只是資產形式轉換，但最終仍會貶值，唯有儲蓄與創造收入才能真正增加資產。
我們也可以在生活中爲孩子上一堂“資產盤點課”。比如，零食、筆記本內頁等消耗品屬於“會消失的資產”，消費會導致資產減少；玩具、文具等耐用品屬於“會縮水的資產”，會隨着使用時間逐漸貶值；儲蓄、書籍（知識轉化爲能力）等則是“會增長的資產”，能通過時間或使用創造價值。
孩子能清晰分辨“消耗性支出”與“資產性轉化”，他們就掌握了抵禦金融陷阱的底層邏輯。這比單純教孩子“不要亂花錢”更有意義。
作者/曹葵
中國人民大學附屬中學教師，高級教師。2002年起開始講授經濟學、金融學、經濟史和管理學等課程。出版有《依柯的經濟學故事》《兒童財商故事系列》等圖書。
